Vedtak om overtredelsesgebyr SinOceanic Shipping ASA

Finanstilsynet viser til forhåndsvarsel 11. mai 2012 om ileggelse av overtredelsesgebyr, jf
forvaltningsloven § 16. Finanstilsynet har mottatt foretakets kommentarer datert 16. mai 2012.

Som redegjort for i forhåndsvarselet, er fristen for offentliggjøring av årsrapport senest fire måneder etter regnskapsårets utgang, jf lov om verdipapirhandel (vphl) § 5-5 første ledd. Årsrapporten for 2011 skulle således vært offentliggjort innen utgangen av 30. april 2012. Offentliggjøring skal skje i samsvar med vphl § 5-12 første ledd.

Av Oslo Børs’ ”Newsweb” fremgår det at SinOceanic Shipping ASA offentliggjorde årsrapporten for 2011 den 2. mai 2012 kl 16:01. Finanstilsynet finner derfor at SinOceanic Shipping ASA har overtrådt vphl § 5-5 første ledd ved at årsrapporten for 2011 ble offentliggjort etter fristen 30. april 2012. For at Finanstilsynet skal kunne ilegge overtredelsesgebyr, må overtredelsen ha skjedd forsettlig eller uaktsomt. Forsinkelsen skyldes henhold til foretakets anførsler en administrativ feil. Foretakets rutiner er nå endret slik at slike feil ikke skal gjenta seg. Videre anføres det at regnskapet kun var forsinket i en dag og at informasjonen allerede var kjent i markedet. Det anføres også at det ikke har vært noen skadelidende som følge av forsinkelsen, og at forsinkelsen ikke var egnet til å påvirke kursutviklingen. Det anføres avslutningsvis at botens størrelse er svært høy i forhold til overtredelsens alvorlighetsgrad.

Finanstilsynet fremhever at regnskapsavleggelsen er et forhold innenfor utsteders kontroll. Det forutsettes også at et børsnotert foretak har tilstrekkelig internkontroll, kompetanse og ressurser til å kunne forestå regnskapsavleggelsen. De anførte forhold om at informasjonen allerede var kjent i markedet er ikke avgjørende i forhold til om forsinkelsen var innenfor selskapets kontroll.

Finanstilsynet anser at de forhold foretaket redegjør for i tilsvaret var innenfor foretakets kontroll og at foretaket dermed har handlet uaktsomt ved at årsrapporten for 2011 ble offentligjort etter fristen.

Finanstilsynet påpeker at årsregnskapet ble offentliggjort etter at børsen hadde vært åpen i en dag etter at fristen utløp. Basert på ovennevnte finner Finanstilsynet at de forhold foretaket redegjør for, var innenfor foretakets kontroll og at overtredelsen har skjedd uaktsomt.

Når det gjelder overtredelsesgebyrets størrelse følger det av vphl § 17-4 fjerde ledd at det skal legges særlig vekt overtredelsens omfang og virkninger, samt graden av utvist skyld. Ytterligere retningslinjer for utmåling av overtredelsesgebyr ved forsinket rapportering er gitt av Finanstilsynet i "Retningslinjer - Overtredelsesgebyr ved forsinket periodisk finansiell rapportering" datert 4. juni 2009. I henhold til Finanstilsynets retningslinjer av skal gebyrets størrelse knyttes til pålydende av foretakets noterte aksjer. Finanstilsynet anser ikke at de anførte forhold avhjelper det omfang og den virkning forsinket rapportering medfører. Minimumsgebyret for alle foretak med noterte aksjer eller egenkapitalbevis har Finanstilsynet som utgangspunkt satt til kr. 140.000,-.

Etter vphl § 17-4 må det vurderes hvorvidt vedtak skal fattes. Finanstilsynet er innforstått med at overtredelsesgebyr er inngripende for foretaket. Vurderingen av hvorvidt det skal ilegges gebyr er således en avveining av hvorvidt Finanstilsynet anser det nødvendig å gi overtredelsesgebyr i den aktuelle saken. Offentliggjøring av periodisk finansielle informasjon er en av de grunnleggende pliktene er pålagt i forhold til markedet. Finanstilsynet ser meget alvorlig på at foretak ikke følger tidsfristene for den finansielle rapporteringen.

Med hjemmel i vphl § 17-4 annet ledd, jf § 5-6 første ledd har Finanstilsynets truffet følgende vedtak om overtredelsesgebyr:

SinOceanic ASA plikter å betale et overtredelsesgebyr på kr. 140 000 ,- kroner hundre
ogførtitusen - som tilfaller statskassen.

Finanstilsynets vedtak om overtredelsesgebyr kan påklages etter forvaltningsloven § 28. Finansdepartementet er klageinstans. Klagen rettes til Finanstilsynet. Klagefristen er tre uker fra dette brevet er mottatt.

Faktura vil bli ettersendt SinOceanic Shipping ASA.

For Finanstilsynet

Anne Merethe Bellamy
direktør for regnskaps- og revisortilsyn

Terje Nilsen
fung. seksjonssjef