Vedtak om overtredelsesgebyr Nordlandskraft AS

 SAKSBEHANDLER: Ellen Cecilie Pettersen-Hagh 
 VÅR REFERANSE: 12/5282
 DIR.TLF: 22 93 98 28
 ARKIVKODE: 725
 DATO: 28.06.2012

 

Finanstilsynet viser til forhåndsvarsel 16. mai 2012 om ileggelse av overtredelsesgebyr, jf forvaltningsloven § 16. Finanstilsynet har mottatt foretakets kommentarer datert 22. mai 2012.

Som redegjort for i forhåndsvarselet, er fristen for offentliggjøring av årsrapport senest fire måneder etter regnskapsårets utgang, jf lov om verdipapirhandel (vphl) § 5-5 første ledd. Årsrapporten for 2011 skulle således vært offentliggjort innen utgangen av 30. april 2012. Offentliggjøring skal skje i samsvar med vphl § 5-12 første ledd.

Av Oslo Børs’ ”Newsweb” fremgår det at Nordlandskraft AS offentliggjorde årsrapporten for 2011 den 8. mai 2012. Finanstilsynet finner at Nordlandskraft AS har overtrådt vphl § 5-5 første ledd ved at årsrapporten for 2011 ble offentliggjort etter fristen 30. april 2012. For at Finanstilsynet skal kunne ilegge overtredelsesgebyr, må overtredelsen ha skjedd forsettlig eller uaktsomt. Forsinkelsen skyldes henhold til foretakets anførsler stor arbeidsmengde, og en misforståelse for når fristen for offentliggjøring av årsregnskapet utløp. Det anføres i den sammenheng at daglig leder trodde at foretaket hadde fått en generell forlenget frist til 7. mai 2012 for all rapportering. Feiltagelsen skyldtes at daglig leder misoppfattet Finanstilsynets brev 10. april 2012 vedrørende egenrapportering. Fristen for egenrapporteringen er 7. mai 2012. Finanstilsynet anser en slik administrativ feil, som er beskrevet, for å ligge innenfor foretakets kontroll. Det forutsettes at et børsnotert foretak har tilstrekkelig internkontroll, kompetanse og ressurser til å kunne forestå regnskapsavleggelsen. Basert på ovennevnte finner Finanstilsynet at de forhold foretaket redegjør for, var innenfor foretakets kontroll og at overtredelsen har skjedd uaktsomt.

Når det gjelder overtredelsesgebyrets størrelse, har Finanstilsynet knyttet dette til pålydende til foretakets noterte instrumenter. Minimumsgebyret for alle foretak med noterte gjeldsinstrumenter har Finanstilsynet som utgangspunkt satt til kr. 5.000,-. I henhold til vphl § 17-4 femte ledd skal det legges vekt på overtredelsens omfang og virkninger, samt graden av utvist skyld ved utmåling av overtredelsesgebyr. Ytterligere retningslinjer for utmåling av overtredelsesgebyr ved forsinket rapportering er gitt av Finanstilsynet i "Retningslinjer - Overtredelsesgebyr ved forsinket periodisk finansiell rapportering" datert 4. juni 2009. I fastsettelsen av gebyrets størrelse er tatt i betraktning at Nordlandskraft AS tidligere har overtrådt fristen for offentliggjøring av finansiell rapportering. Foretaket ble ilagt et overtredelsesgebyr for forsinket offentliggjøring av årsrapporten for 2008 og 2009, samt halvårsrapporten for 2010 og 2011.

Etter vphl § 17-4 må det vurderes hvorvidt vedtak skal fattes. Finanstilsynet er innforstått med at overtredelsesgebyr er inngripende for foretaket. Vurderingen av hvorvidt det skal ilegges gebyr er således en avveining av hvorvidt Finanstilsynet anser det nødvendig å gi overtredelsesgebyr i den aktuelle saken. Offentliggjøring av periodisk finansielle informasjon er en av de grunnleggende pliktene AS Nordlandskraft er pålagt i forhold til markedet. AS Nordlandskraft har som ovennevnt tidligere vært forsinket en rekke ganger. Finanstilsynet ser meget alvorlig på at foretak ikke følger tidsfristene for den finansielle rapporteringen. Finanstilsynet anser det særlig nødvendig å reagere ved gjentatte overtredelser.

Med hjemmel i vphl § 17-4 annet ledd, jf § 5-6 første ledd har Finanstilsynets truffet følgende vedtak om overtredelsesgebyr:

Nordlandskraft AS plikter å betale et overtredelsesgebyr på kr. 50 000,- kroner femtitusen - som tilfaller statskassen.

Finanstilsynets vedtak om overtredelsesgebyr kan påklages etter forvaltningsloven § 28. Finansdepartementet er klageinstans. Klagen rettes til Finanstilsynet. Klagefristen er tre uker fra dette brevet er mottatt.

For Finanstilsynet

Anne Merethe Bellamy
direktør for regnskaps- og revisortilsyn 
        

                                                                                                            Siw-Mette Thomassen
                                                                                                            seksjonssjef