Utvidelse av antall foretak som får vedtak om MREL
Nyheter
Publisert: 21. august 2024
Flere mellomstore banker vil i 2025 få krav til summen av ansvarlig kapital og konvertibel gjeld (MREL). I 2023 fastsatte Finanstilsynet slike krav for 12 banker. Finanstilsynet tar sikte på å utvide kretsen av banker som får slike krav med om lag 20 nye banker.
Finanstilsynet utvider antall foretak som underlegges krav knyttet til krisehåndtering. Et begrenset antall foretak i SREP-gruppe 3 og 4 vil få vedtak om fullt krav til MREL, men uten krav til etterstillelse. Disse foretakene får forenklede krav både til rapportering, samt oppfølging av europeiske retningslinjer for krisehåndterbarhet. Finanstilsynet vil fastsette forenklede krisetiltaksplaner i henhold til finansforetaksloven § 20-7 annet ledd.
Som et mål på hvilke banker som potensielt kan skape finansiell uro i markedet ved eventuell krise, vurderer Finanstilsynet størrelsen på innskudd som en relevant faktor. Nødvendigheten av å beskytte både garanterte og ikke-garanterte innskudd er også i seg selv et kriterium for krisehåndtering, i henhold til finansforetaksloven § 20-15 tredje ledd bokstav d).
Utvidelsen vil omfatte foretak som har garanterte innskudd som utgjør mer enn 25 prosent av innskuddsgarantifondet eller har ikke-garanterte innskudd over fem milliarder kroner. Foretak skal ha vært over eller under nevnte grenseverdier i minst to år for å endre status.
MREL-vedtak for den nye kretsen av banker vil fattes etappevis. Finanstilsynet gir ved dette en generell varsling av tiltaket, og tar sikte på at de første vedtakene fattes tidlig i 2025. Banker som mottar vedtak i 2025 må oppfylle kravet innen utløpet av 2027. Banker som er i en varslet fusjonsprosess settes foreløpig på vent.
MREL-prosenten beregnes på følgende måte:
- Risikovektet MREL: (minstekravet i pilar 1 + pilar 2-kravet) + (minstekravet i pilar 1 + pilar 2-kravet + markedstillitsbuffer).
- Uvektet MREL: Minstekravet til uvektet kjernekapitalandel x 2.
I henhold til CRD artikkel 128 fjerde ledd, kan ikke den ansvarlige kapitalen som benyttes for å dekke det kombinerte bufferkravet samtidig benyttes til å dekke risikovektet MREL. Følgelig vil det effektive behovet for instrumenter som kan oppfylle risikovektet MREL være summen av MREL-prosenten og det kombinerte bufferkravet (effektiv MREL).