Innbetalinger

Kredittkort

Spørsmål:
Hvordan skal innbetalinger fra kredittkort rapporteres?

Svar:
Kontraktsfestet beløp skal ha 50 prosent avkortning ved innbetaling. For kredittkort er det 3,5 prosent som er minstebeløpet på innbetalingen, så det er dette beløpet som skal rapporteres som kontraktsfestet beløp. Beløpet rapporteres som "monies due from retail customers" i C 74.00.

Juridisk referanse:
CRR art. 425 (2) (a) og Q&A 2013_306

Boliglån i sikkerhetsmassen

Spørsmål:
Er innbetalinger fra boliglån i sikkerhetsmassen unntatt fra begrensningen (75 prosent) i CRR art. 425 (1)?

Svar:
Unntaket i CRR art. 425 (1) andre ledd gjelder utelukkende der obligasjoner med fortrinnsrett er strukturert som "pass-through", som innebærer at det enkelte boliglån er knyttet til de relevante obligasjoner med fortrinnsrett. Finanstilsynet legger til grunn at ingen norske OMF-program har den nødvendige tilknytting mellom boliglån i sikkerhetsmassen og OMF tilordnet sikkerhetsmassen.

Juridisk referanse:
CRR art. 425 (1) andre ledd. Ref. Q&A 2013_485 fra EBA

Repoer

Spørsmål:
Hvordan skal omvendte repoer rapporteres?

Svar:

Mottatt sikkerhet i form av likvide eiendeler, for eksempel nivå 2-OMF, øker nivå 2A beholdningen i skjema C 72.00. Tilsvarende reduseres Nivå 1 ex . OMF med beløpet som lånes ut. 

En omvendt repo som forfaller innenfor 30 dager føres under innbetalinger fra sikrede utlån og kapitalmarkedsdrevne transaksjoner i C 74.00.  Innbetalingen beregnes som utlånet (rapportert i kolonne 010 til 030) multiplisert med benyttet vekt (rapportert i kolonne 080 til 100). Markedsverdi av mottatt sikkerhet før og etter avkortning skal rapporteres i egne kolonner.

Juridisk referanse:
CRR art. 425 (2) (d) og LCR Delegated Regulation (2015/61) art. 32 (3) (b)

F-lån

Spørsmål:
Hvordan skal F-lån rapporteres?

Svar:
F-lån rapporteres på samme måte som repoer og andre sikrede lån, med motpart sentralbank. Ordinære F-lån vil vanligvis ikke rapporteres som følge av kort løpetid. Under pandemien tilbydte Norges Bank ekstraordinære F-lån med lange løpetider.

F-lån som forfaller i løpet av de neste 30 dagene skal rapporteres i radene for sikret innlån med motpart sentralbank i C 73.00.  F-lånet rapporteres i rad 930 til 1010 basert på sikkerheten som er stilt. I kolonne 010 rapporteres størrelsen av F-lånet som forfaller, i kolonne 020 rapporteres markedsverdien av sikkerheten som er avgitt for lånet og i kolonne 030 rapporteres verdien av den avkortede sikkerheten etter artikkel 9 i (EU) 2015/61. I egne rader skal det rapportere hvor mye av sikkerheten som er stilt som tilfredsstiller operasjonelle krav som er gitt av artikkel 8 i 2015/61. Benyttet vekt (og standardvekt) for disse transaksjonene vil være 0, slik at det ikke beregnes en utbetaling i nevneren i LCR.

Forfall innenfor de neste 30 kalenderdagene skal også justeres for kravene til sammensetningen av bufferen. Dette gjøres i C 76.00. Tilbakebetalingen av F-lånet (også rapportert i kolonne 010, rad 930-1010 i C 73.00) legges til en som "secured cash 30 day outflow" i rad 070 i C 76.00. Dette vil isolert sett føre til en nedjustering av beholdningene av nivå 1-eiendeler ekskludert OMF i raden for justerte nivå 1-eiendeler i C 76.00 (rad 090).  Innflyt av sikkerheter føres basert på sikkerheten i C 76.00.
Dersom sikkerheten avgitt er tellende i LCR legges den avkortede markedsverdien (som også er ført i kolonne 030 i rad 930 til 1005 i C 73.00) til i rad 060, 120, 180 eller 240 basert på sikkerheten som mottas i C 76.00. Dette vil isolert sett føre til en oppjustering av beholdningene av nivå 1-eiendeler ekskl. OMF, nivå 1-OMF, nivå 2A eller nivå 2B-eiendeler. Dersom sikkerheten ikke er likvid i LCR (rapportert i rad 1010 i C 73.00) vil den ikke kunne legges til som innflyt av sikkerhet i C 76.00, da det kun er sikkerheter som regnes som likvide i LCR som legges til i C 76.00.
Justeringene av beholdningene av de ulike grupperingene av eiendeler vil kunne påvirke sammensetningen av bufferen og kan dermed påvirke likviditet som ikke får inngå i bufferen ("Excess liquid asset amount", beregnet størrelse i rad 280 i C 76.00).

Det vises forøvrig til informasjonsmail om rapportering av F-lån og relaterte transaksjoner i LCR som ble sent ut til alle kontaktpersoner for LCR-rapporteringen 5. mai 2020.

Juridisk referanse:
CRR art. 416 (1) (a) og LCR Delegated Regulation (2015/61) art. 17 og art. 28 (3).

F-innskudd

Spørsmål:
Hvordan skal F-innskudd rapporteres?

Svar:
F-innskudd med 1 dags gjenværende løpetid (og andre eksponeringer mot sentralbanken) inngår som "Central bank assets" i rad 060 i C 72.00 telleren med avkortningsfaktor 0%. 
F-innskudd med gjenværende løpetid mellom 1 dag og 30 dager inngår med 100 prosent inntaksfaktor i nevneren som "Monies due from central banks" i rad 150, kolonne 010 i C 74.00. 
Med gjenværende løpetid menes det her gjenværende oppgjørsdager i NBO.

Juridisk referanse:
LCR Delegated Regulation (2015/61) art. 10 (1) (b) (i) og (2)

Derivater

Spørsmål:
Hvordan skal derivater rapporteres? Kan man nette på tvers av motparter?

Svar:
Det skal rapporteres inn- og utbetalinger fra derivattransaksjoner som forventes å finne sted de neste 30 dagene.
Inn- og utbetalinger fra derivatkontrakter skal nettes for hver motpart gitt at det eksisterer en bilateral nettingavtale.
Netting per motpart gjelder også for rapporteringen av signifikante valutaer, men det er ikke anledning til å nette på tvers av valutaer.
Kontantstrømmer fra/til ulike motparter må føres brutto i de aktuelle signifikante valutaene.
Kun inn- og utbetalinger i samme valuta kan nettes i rapporteringen av den enkelte signifikante valuta.
På totalnivå nettes inn- og utbetalinger fra/til samme motpart selv om de er i ulik valuta.

Eksempel på føring av derivattransaksjoner på totalnivå og i signifikante valutaer:

Juridisk referanse:
LCR Delegated Regulation (2015/61) art. 21