Kapitaldekning
Sist publisert: 13. november 2022
Kapitaldekningsregelverket stiller krav til foretakenes ansvarlige kapital, risikostyring, offentliggjøring av informasjon og maksimalgrenser for foretakenes eksponering mot enkeltmotparter.
Om kapitaldekning
Regelverket skal bidra til å sikre at finansforetakene har nok kapital til å møte sine forpliktelser og motstå uventede tapshendelser. Fra 31. desember 2019 er EUs kapitaldekningsregler (CRR/CRD IV) gjennomført i norsk lov. Reglene er i all hovedsak gjennomført med henvisninger i CRR/CRD IV-forskriften, herunder henvisninger også til aktuelle kommisjonsforordninger.
Pilar 1
Pilar 1 er generelt minimums- og bufferkrav til ansvarlig kapital i foretakene.
Ansvarlig kapital
Ansvarlig kapital er egenkapital og andre former for kapital som kan ta tap ved løpende drift. Foretakene må søke Finanstilsynet om tillatelse til å redusere ansvarlig kapital. Foretakene må også søke om kapitalendringer ved innfrielse/tilbakekjøp av ansvarlig kapital med refinansiering, dersom ny kapital er av lavere kvalitet, lavere beløp eller har høyere rentepåslag. Sparebanker må i tillegg søke Finanstilsynet om tillatelse til å forhøye eierandelskapitalen.
Beregningsgrunnlaget
Beregningsgrunnlaget er et risikovektet mål på foretakenes eksponering mot kredittrisiko, motpartsrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko.
Konsolidering
Kapital- og bufferkrav må oppfylles på både solo-, delkonsolidert- og konsolidert nivå. Konsolideringsreglene angir hvordan kapitaldekningskrav skal beregnes for flere virksomheter samlet.
Uvektet kjernekapitalandel (leverage ratio)
Uvektet kjernekapitalandel er krav til kjernekapital som andel av foretakenes eiendeler på og utenom balansen før risikovekting.
Pilar 2
Pilar 2 er et foretaksspesifikt minimumskrav til ansvarlig kapital i foretakene. Foretakene skal vurdere risiko og kapitalbehov i ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process – ICAAP). Finanstilsynet skal overvåke og evaluere foretakets risiko og kapitalbehov og tilhørende strategi (Supervisory review and Evaluation Process - SREP). Dersom foretakets risiko ikke er tilstrekkelig dekket i pilar 1, skal Finanstilsynet fastsette et foretaksspesifikt kapitalkrav (pilar 2-krav). Finanstilsynet skal også vurdere tiltak dersom de ikke anser denne prosessen for å være tilfredsstillende.
Minstekrav til kapital og bufferkrav
Minstekrav til kapital og bufferkrav er krav til størrelsen på foretakenes ansvarlige kapital målt i forhold til det risikovektede beregningsgrunnlaget.
- Mer om vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging
- Offentliggjøring av Finanstilsynets vedtak om pilar 2-krav for enkeltbanker
Pilar 3
Pilar 3 er krav til offentliggjøring av informasjon om kapital og risikoforhold.
Store eksponeringer
Et foretak kan ikke ha større samlet eksponering mot en enkelt motpart enn det som til enhver tid er forsvarlig. Reglene for store eksponeringer angir maksimalgrenser for foretakenes eksponeringer.
Internasjonale prosesser og pågående arbeid
Finanstilsynet deltar i arbeidsgrupper i flere internasjonale organisasjoner, herunder Baselkomiteen for banktilsyn (BCBS) og Den europeiske banktilsynsmyndighet (EBA). Arbeidet omfatter blant annet utvikling og forvaltning av regelverk. Det pågår til enhver tid internasjonale prosesser med relevans for norske finansforetak.