Ikke-konsolidert og konsolidert kapitaldekningsoppgave (KRT-1478 og KRT-1479)

Om rapporteringen

Regelverket for beregning av og krav til ansvarlig kapital følger av CRR, jf CRR/CRD IV-forskriften § 2 (1). 

• CRR/CRD IV-forskriften
• Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU)

Hvem skal rapportere

• Norske forvaltningsselskap for verdipapirfond med tillatelse til å yte investeringstjenesten porteføljeforvaltning, jf. vphl. § 2-1 (1) nr. 4
• Norske AIF-forvaltere med tillatelse til å yte samme tjeneste

Hvordan klargjøre for rapportering

Foretakene må laste ned rapporteringsskjemaet via lenke over, og fylle det ut i henhold til veiledningen. Kun regneark publisert av Finanstilsynet vil bli akseptert ved innsending. Innsending skjer via Altinn-oppgaven KRT-1478. Ettersom forvaltningsselskaper og AIF-forvaltere skal rapportere kun beregningsgrunnlag for kapitalkrav, og ikke selve beregningene, har Finanstilsynet utarbeidet et eget rapporteringsskjema for disse foretakene (se lenke over). Skjemaet er redusert til å inneholde 9 ark.

Konsolidert kapitaldekningsoppgave

Dersom forvaltningsselskapet/AIF-forvalteren har morselskap som omfattes av vphl. § 9-46 (1) nr. 3, skal morselskapet sende inn konsolidert kapitaldekningsoppgave. 

Dersom forvaltningsselskapet/AIF-forvalteren har en direkte eller indirekte eierandel på minst 20 prosent av stemmene eller kapitalen i et annet foretak, eller felles ledelse med et annet foretak, skal forvaltningsselskapet/AIF-forvalteren sende inn konsolidert kapitaldekningsoppgave.

Konsolidering foretas i samsvar med CRR/CRD IV-forskriften del IV.

• CRR/CRD IV-forskriften

Innrapportering gjøres på samme måte som for forvaltningsselskapet/AIF-forvalteren (se over), bortsett fra at innsending skjer via Altinn-oppgaven KRT-1479.