Informasjon om Finanstilsynets offentliggjøring av vedtak om forhøyet kapitalkrav (pilar 2-krav) for enkeltbanker

Om Finanstilsynets offentliggjøring av vedtak om forhøyet kapitalkrav (pilar 2-krav) for enkeltbanker

Finanstilsynet skal vurdere foretakenes samlede risiko og kapitalbehov, jf. finansforetaks-loven § 14-6 annet ledd. Dersom den samlede risikovurderingen viser at foretaket har risiko som ikke er dekket av de generelle kapitalkravene (pilar 1-kravene[1]) kan Finanstilsynet fastsette forhøyet kapitalkrav (pilar 2-krav), eller virksomhetsbegrensninger, for å sikre at ansvarlig kapital er i samsvar med foretakets risikoeksponering, jf. finanstilsynsloven § 4 og finansforetaksloven § 13-6 syvende ledd, jf. CRD artikkel 104a.

Finanstilsynet kan fastsette forhøyet kapitalkrav som skal dekke risikoer som ikke, eller bare delvis, er dekket av de generelle pilar 1-kravene, jf. Prop.147 LS (2020-2021) punkt 4.6.1. Finanstilsynet skal også fastsette forhøyet kapitalkrav for foretak som ikke etterlever regelverk knyttet til risiko- og kapitalbehovsvurdering (ICAAP), styring og kontroll eller store engasjementer, såfremt ikke andre tilsynsmessige virkemidler anses tilstrekkelige, jf. punkt 4.6.2. Videre følger det av forarbeidenes punkt 4.6.2 at Finanstilsynet kan fastsette forhøyet kapitalkrav på bakgrunn av "andre foretaksspesifikke situasjoner" som gir grunnlag for vesentlig bekymring.

Kapital som benyttes for å oppfylle det risikovektede forhøyede kapitalkravet, skal bestå av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og 75 prosent kjernekapital, som tilsvarer kravet til sammensetning av kapital i pilar 1.  Finanstilsynet kan stille strengere krav til kapitalsammensetning i enkeltforetak når det er nødvendig av hensyn til foretakets soliditet, jf. CRD artikkel 104a nr. 4.  

Pilar 2-kravet fastsettes ut fra en samlet skjønnsmessig vurdering med støtte i metodikk i rundskriv 3/2022 som beskriver hovedelementene i Finanstilsynets metoder for å vurdere foretakenes samlede risikonivå og tilhørende kapitalbehov (SREP). Finanstilsynets metoder for vurdering av pilar 2-krav bygger blant annet på retningslinjer fra den europeiske banktilsynsmyndigheten (EBA) (EBA/GL/2022/03), jf. CRD artikkel 97.

Foretaket kan påklage vedtak innen tre uker etter at vedtaket er mottatt. Klage sendes Finanstilsynet. Klageinstans er Finansdepartementet.

Dersom foretakets samlede kapitaldekning faller under summen av minstekravet i pilar 1 og pilar 2 og bufferkravene, skal foretaket umiddelbart gi melding til Finanstilsynet og deretter fremlegge en plan for å gjenopprette oppfyllelsen av det samlede kapitalkravet, jf. finansforetaksloven § 14-6. Det samme gjelder dersom ren kjernekapitaldekningen faller under kravet til ren kjernekapitaldekning eller kjernekapitaldekning faller under kravet til kjernekapitaldekning. Avhengig av tiltaksplanen som foretaket legger fram, vil Finanstilsynet vurdere tiltak.

Finansforetaksloven § 10-6 gir Finanstilsynet myndighet til å pålegge foretaket å redusere eller stanse utbyttebetaling når hensynet til foretakets soliditet tilsier det. Finanstilsynet kan også pålegge foretaket å ha en høyere ansvarlig kapital enn lovbestemte minstekrav, jf. finanstilsynsloven § 4 fjerde ledd. Automatiske restriksjoner på samlet utbetaling av utbytte, renter på tilleggskapital, samt prestasjonsbetinget godtgjørelse, inntrer ved manglende etterlevelse av minstekravene og bufferkravene, jf. finansforetaksloven § 14-3 og CRR/CRD IV-forskriften § 10.

Finanstilsynet legger til grunn at foretakene tilpasser sin faktiske kapitalisering slik at det er en god margin over det samlede kapitalkravet. Foretaket skal vurdere kapitalbehovet i et fremoverskuende perspektiv. Styret i foretaket bør blant annet vektlegge behov for nødvendig handlingsrom, for å kunne opprettholde normal utlånsaktivitet i nedgangsperioder og for at kapitaliseringen understøtter tilgangen til kapitalmarkeder også under vanskelige markedsforhold.

Dersom foretaket ikke klarer å etablere tilstrekkelig margin, eller gjentatte ganger har en kapitalkravsmargin som er lavere enn Finanstilsynets forventninger, kan Finanstilsynet med hjemmel i finansforetaksloven § 13-6 syvende ledd og finanstilsynsloven § 4 fjerde ledd fastsette et krav om ytterligere kapital i pilar 2.